7月6日，仙乐健康发布定增公告，拟募资13.5亿元，其中11.5亿元用于收购Best Formulations(以下简称“标的公司”)80%的股权，该项交易金额为1.80亿美元，约合人民币12.11亿元。公告显示，募资的另外2亿元用于补充流动资金。
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仙乐健康是国内大型营养健康食品合同研发生产商(CDMO)之一，2021年营业收入为23.69亿元，扣非净利润为2.10亿元。公司为完成此次收购项目，在募集资金到位前，将通过自有资金、银行贷款或其他方式自筹资金先行支付此次交易收购对价，待募集资金到位后进行置换。
公告显示，标的公司是一家美国营养补充剂行业CDMO企业，成立于1986年，主要从事于维生素、矿物质、特殊营养品等营养补充剂的生产及销售。标的公司于2019年开始着手布局软糖剂型和个人护理产品，并计划于2022年底前逐步投产。
对于本次交易的原因，仙乐健康在公告中解释称，随着公司国际上布局的深入，2021年公司来自境外的营业收入占比达38.45%，公司还在曾在2016年收购了欧洲的软胶囊生产商——德国Ayanda.本次收购标的公司，则是为了快速建立在美国的本土制造基地以打通主流品牌市场渠道，仙乐健康表示，“标的公司能够与公司形成优势互补”。
对此，深交所要求仙乐健康说明标的公司的产能、主要产品、优势互补的具体表现，是否存在潜在整合风险、收购后产能消化安排，以及本次交易的必要性与合理性等情况。
同时，深交所对标的公司2019年转型布局软糖剂型和个人护理产品的情况也产生了疑问，要求仙乐健康说明公司与标的公司及相关人员的接洽时点、背景等，以及标的公司在2019年前后的生产研发、主要产品、客户等情况及变动，说明标的公司2019年开始转型的原因，是否系专为本次收购所布局。
值得注意的是，公告显示，在本次交易正式交割前，标的公司的子公司VIT Health将分拆至标的公司体外。
这一事项引起深交所的关注，深交所要求仙乐健康说明前述分拆活动的原因及合理性，并结合VIT Health近三年财务情况、主要产品、研发权利归属、客户等说明是否对标的公司的生产经营、盈利能力产生重大影响等情况。
同时，深交所还对标的公司本身的经营能力进行了询问。数据显示，2021年和2022年一季度，标的公司分别实现营业收入1.21亿美元和3096万美元，净利润分别为1352万美元和29万美元。
对此，深交所要求仙乐健康说明标的公司收入是否具有季节性特征，如否，则要说明标的公司2022年第一季度业绩表现不佳的原因等情况。
在关注函中，深交所还要求仙乐健康说明此次交易对标的公司估值的合理性、此次交易后对标的公司剩余20%股权是否有安排、本次交易是否存在规避重大资产重组的情形。此外，对于本次交易未设置业绩承诺和业绩补偿等相关安排等情况股票配资招商，深交所也要求仙乐健康作出说明。
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